यह कई बाजार सहभागियों के लिए कठिन समय है: बाजार में गिरावट है, मुनाफा कम हो गया है, और कई निवेशक घाटे की ओर देख रहे हैं। इस स्थिति को देखते हुए, कुछ व्यापारी उन कंपनियों में अपने शेयर बेचने पर विचार कर रहे हैं जहां अभी भी कुछ लाभ प्राप्त किया जा सकता है। लेकिन रुकिए! वित्तीय वर्ष समाप्त होने वाला है (वित्त वर्ष 2025) और इसके परिणामस्वरूप बिक्री पर Capital Gains Tax 2025 का भुगतान करना होगा।
यह स्थिति ठीक नहीं लगती – मुनाफा कम होता जा रहा है, और कर भी बढ़ता जा रहा है! तो अब आगे क्या होगा? आज के ब्लॉग में हम चर्चा करेंगे कि सही मात्रा और तर्क के साथ इस कर से पूरी तरह कैसे बचा जाए।
Capital Gains Tax 2025 की बचत:
Capital Gains Tax बचाने के लिए क्या करना चाहिए, यह समझने से पहले, कैपिटल गेन टैक्स किस प्रकार कार्य करता है, इसकी बारीकियों को पूरी तरह समझना महत्वपूर्ण है।
शेयरों, म्यूचुअल फंडों या किसी भी वित्तीय परिसंपत्ति को एक निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर लाभ पर बेचना Capital Gain के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जिसे 2 श्रेणियों में विभाजित किया जाता है।
1. अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (STCG)
STCG में इक्विटी शेयर और इक्विटी म्यूचुअल फंड को एक वर्ष से कम समय के लिए रखा जाता है। ऐसे मामले में लाभ को एसटीसीजी कहा जाता है। STCG पर कर की दर 15% थी, लेकिन वर्ष 2024 के बजट के बाद अब यह 20% हो गई है।
2. दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG)
एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई वित्तीय परिसंपत्तियों को बेचने से अर्जित लाभ को LTCG माना जाता है। नए कर सुधारों के साथ, 1,25,000 रुपये तक की Capital Gain आय अब कराधान से मुक्त है, जबकि उस राशि से अधिक के किसी भी लाभ पर अब 12.5% (पहले 10%) की दर से कर लगाया जाता है।
STCG और LTCG के मूल सिद्धांतों से अवगत होना एक कदम है, हालांकि, मैं अलग-अलग सीमाओं के तहत आय कर से संबंधित कर संरचना पर चर्चा करना चाहूंगा।
विस्तृत विश्लेषण के लिए आप हमेशा नीचे दिए गए वीडियो को देख सकते हैं।
Capital Gains Tax 2025 गणना (वित्त वर्ष 2025-26)
STCG Tax Calculation
मान लीजिए कि आपका STCG 5,00,000 रुपये है, तो टैक्स की गणना इस प्रकार की जाएगी:
| Amount (Rs.) | Tax (value in Rs. if not mentioned) |
| 0 – 4,00,000 | Nile |
| 1,00,000 | Rs.20,000 |
यदि STCG 10,00,000 रुपये है-
| Amount (Rs.) | Tax (value in Rs. if not mentioned) |
| 0 – 4,00,000 | Nile |
| 6,00,000 | 1,20,000 |
लेकिन यदि आप पुराने कर नियम के तहत वित्त वर्ष 2025 में बेचते हैं तो यह होगा:
| Amount (Rs.) | Tax (value in Rs. if not mentioned) |
| 0 – 3,00,000 | Nile |
| 7,00,000 | 1,40,000 |
LTCG कर गणना
यदि आपने Long-term capital gain में 7,00,000 रुपये कमाए हैं, जिसमें एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए शेयरों पर tax शामिल है, तो आपकी टैक्स गणना इस प्रकार होगी:
| Amount (Rs.) | Tax (value in Rs. if not mentioned) |
| 1,25,000 | tax-exempt |
| 5,75,000 | 65,625 |
वित्त वर्ष 2025 और वित्त वर्ष 2026 दोनों के लिए गणना अपरिवर्तित रहेगी।
Capital Gains Tax 2025 से बचने या उसे कम करने के तरीके क्या हैं?
सबसे जटिल, फिर भी साध्य चुनौतियों में से एक है Capital gain tax को शून्य बनाना।
हालाँकि, कुछ कानूनी तरीकों के इस्तेमाल से यह समस्या काफी सरल हो जाती है। आइये इनका अन्वेषण करें:
1. इसे व्यवसायिक आय बनाना
यदि आप स्वयं को शेयर बाज़ार में एक सक्रिय व्यापारी मानते हैं, तो आपके पास अपने मुनाफे को पूंजीगत लाभ के बजाय व्यावसायिक लाभ के रूप में देखने का विकल्प है। इससे सामान्य income tax slabs के तहत कर का भुगतान करने में सहायता मिलती है, जो कि फ्लैट 20% एसटीसीजी टैक्स की तुलना में अधिक लाभदायक होता है।
उदाहरण:
मान लीजिए कि किसी व्यक्ति की ट्रेडिंग से आय 10,00,000 रुपये है, जिसके लिए आयकर स्लैब के तहत कर की गणना निम्नानुसार होगी:
| Amount (Rs.) | Tax (value in Rs. if not mentioned) |
| 0 – 4,00,000 | Tax-Free |
| 4,00,000 – 8,00,000 | 20,000 |
| 8,00,000 – 10,00,000 | Taxed at 10% (20,000) |
इसके अतिरिक्त, कर देयता: 40,000 रुपये। यदि इसी आय को एसटीसीजी माना जाए तो व्यक्ति की कर देयता 1,20,000 रुपये होगी।
संक्षेप में, इसे व्यावसायिक आय मानकर आप प्रभावी रूप से 80,000 रुपये की कर देयता बचा रहे हैं।
2. धारा 80C के तहत कटौती का दावा करें
ELSS (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम) या ULIP योजनाओं में निवेश करें और NPS का उपयोग करके धारा 80C के तहत 1,50,000 रुपये की कटौती प्राप्त करें।
उदाहरण:
मान लीजिए LTCG आय 3,00,000 रुपये है।
- 1,25,000 रुपये की पूरी राशि कर मुक्त रही।
- जब ELSS में 150,000 रुपए का निवेश किया जाता है, तो कर योग्य लाभ घटकर 25,000 रुपए रह जाता है।
- केवल शेष 25,000 रुपये पर 12.5% की दर से Tax लगाया जाना चाहिए, जो 3,125 रुपये होता है।
3. टैक्स हार्वेस्टिंग स्ट्रेटेजी
हर साल गैर-कर-मुक्त लाभ प्राप्त करने के लिए टैक्स हार्वेस्टिंग का उपयोग करके वर्ष-दर-वर्ष लाभ का लाभ उठाएं।
- प्रत्येक वर्ष 125,000 रुपये तक की कोई भी LTCG राशि सभी के लिए कर-मुक्त है।
- उस राशि तक के स्टॉक बेचें और पुनर्निवेश करें।
उदाहरण:
यदि आपके शेयरों से आपका लाभ 5,00,000 रुपये तक बढ़ जाता है, तो आपको 1,25,000 रुपये मूल्य के शेयरों को कर-मुक्त बेचकर पुनर्निवेश करने की अनुमति है।
4. हानि समायोजन का उपयोग करें
दुर्भाग्यपूर्ण परिस्थिति में, जब आपको शेयर बाजार में नुकसान होता है, तो आप करों के बोझ को कम करने के लिए उन घाटे को STCG या LTCG के साथ समायोजित कर सकते हैं।
उदाहरण:
किसी अन्य स्टॉक से 20,000 रुपये की कमी होने पर भी, 50,000 रुपये का STCG लाभ होने पर भी आप संकट से बाहर रहेंगे, क्योंकि आपकी कर योग्य राशि 30,000 रुपये (50,000 – 20,000 रुपये) के आसपास रहेगी।
जब बात अल्पकालिक पूंजीगत घाटे की आती है, तो उन्हें केवल STCG के विरुद्ध समायोजित किया जा सकता है।
एसटीसीजी और LTCG दोनों का मुकाबला दीर्घकालिक पूंजी हानि से किया जा सकता है।
निष्कर्ष
Capital Gains Tax 2025 का भुगतान करना अपरिहार्य है, लेकिन प्रभावी कर नियोजन के साथ आप अपनी टैक्स लायबिलिटी को कम कर सकते हैं।
ऐसी रणनीतियों में शामिल हैं:
- मुनाफे को व्यावसायिक आय के रूप में दावा करना।
- 80C उपकरणों में निवेश।
- नियमित कर हानि बिक्री।
- लाभ और हानि सेट ऑफ।
इन पूर्णतया वैध तकनीकों का उपयोग करके करों में बचत करना पूरी तरह संभव है।
